В работе контрольно-кассовой техники грядут изменения – наименование товара в чеке с 2021 года станет обязательным для всех категорий бизнеса. Это серьезная и злободневная тема для предпринимателей. Многие считают требование ненужным и бесполезным, некоторые его просто опасаются.

На самом деле, в требованиях 54-ФЗ с самого начала было указано, что при отбитии кассового чека обязательным реквизитом является наименование товара. Поэтому распоряжение не ново.

Обязательное наименование товара в кассовом чеке с 1 февраля 2021 года

На данный момент наименование продукции в чеке обязательно указывают ИП и ООО на ОСН, а также продавцы подакцизных товаров и маркированных товаров. Для индивидуальных предпринимателей на специальных налоговых режимах действует освобождение от обязательного наименования товара в чеке онлайн кассы, что отражено в № 290-ФЗ от 03.07.2016 пункт 17 статья 7.

С 1 февраля 2021 года данное освобождение перестанет действовать и чеки без наименования товара уйдут в прошлое.

Требования к номенклатуре в кассовом чеке

Современные кассовые аппараты уже давно умеют выводить все реквизиты кассового чека. На плечи предпринимателей ляжет только обязательство вести номенклатурный учет, т.е. вносить номенклатуру для отбития на кассовом аппарате.

Если раньше можно было выбить чек с безликой позицией «Товар» или «Продукты» и указать общую сумму покупки, то теперь в чеке обязательно должны прописываться:

• наименование товара,
• количество товара,
• цена за единицу товара с учетом скидок, наценок и НДС,
• общая сумма по этой позиции.

К номенклатуре предъявляются следующие требования:

• Название товара должно быть максимально понятным покупателю, хотя четких требований пока нет. Лучше писать название производителя. В ближайшем будущем налоговая собирается создать единый справочник товаров, где у каждого товара будет свой код номенклатуры.
• Длина наименования товара ограничена – надо уложиться в 128 символов без пробелов. Поэтому в некоторых случаях потребуется сокращение и желательно хорошо продуманное, ведь название товара или услуги передается в федеральную налоговую службу.
• Если в момент оплаты наименование товара пока неизвестно, нужно вбить в кассовый чек способ расчета «аванс». Когда товар и количество товара станут известны, пробивается второй чек со способом расчета «полный расчет». Все эти функции есть почти во всех кассовых программах.

Что еще обязательно указывать в реквизитах кассового чека:

1. ИНН и наименование организации (продавца);

2. ФИО кассира;

3. система налогообложения;

4. признак, сумма и форма расчета;

5. номер фискального накопителя;

6. фискальный признак документа;

7. QR-код;

8. код маркировки (для товаров с обязательной маркировкой);

9. регистрационный номер онлайн-кассы и другие.

Также для некоторых видов деятельности предусмотрены дополнительные реквизиты. Например, признак расхода и возврат расхода в чеке должны указывать организации, которые принимают товар и отдают за него деньги (ломбарды, пункты приема лома).

При продаже маркированного товара, должен отражаться признак маркировки в виде буквы М, при продаже табака код маркировки – тег 1162. Для тех кто работает по агентскому договору в чеке должен стоять признак агента.

По разным причинам покупатель может сделать возврат товара. Тогда следует пробить чек с признаком возврат прихода.

По требованию покупателя, чек может быть предоставлен ему в электронном виде.

Если в кассовом чеке нет наименования товара, по новым условиям такой документ будет считаться недействительным. В случае невозможности использования онлайн кассы, чек ККТ заменяет бланк строгой отчетности (БСО) или товарный чек. В этих фискальных документах также требуется указывать наименование товара.

Штраф за отсутствие номенклатуры в чеке с 2021 года

На данный момент санкции за нарушения при применении ККТ – это предупреждения и небольшие штрафы, прописанные в статье 14.5 КоАП РФ. За отсутствие номенклатуры в чеке с 1 февраля 2021 года предупреждением не отделаться – их больше не будет. Прежде всего повысятся размеры штрафов.

Каждый выявленный случай потребует следующих сумм:

• должностное лицо – до 3 000 рублей,
• организации – до 10 000 рублей.

Еще сейчас есть законопроект, который должен вступить в силу с 1 января 2021 года. Согласно ему 54-ФЗ как таковой перестанет существовать, и все требования 54-ФЗ и статьи 14.5 КоАП РФ будут перенесены в Налоговый кодекс.

После этого за неправильное применение ККТ будут применяться новые виды наказаний, например, блокировка сайта, банковских счетов, автоматических счетов для расчетов и другие.

Также налоговая инспекция сможет осуществлять оперативные проверки и мониторить нарушения до 3-х лет, т. е. если вы отбили чек без указания номенклатуры 5 февраля 2021 года, его могут выявить в феврале 2024 года и попросить разъяснений.

Обязательное наименование товара в чеке. Что делать? С чего начать?

Нравится это или нет, закон есть, и его надо выполнять. Остается понять – как.

Бытует мнение, что для ведения номенклатуры товара необходима товароучетная (ТУ) программа. На самом деле это не так. По закону использовать ТУ сервис необязательно. Достаточно просто завести каталог товаров в кассе.

Такие кассовые решения особенно актуальны для небольшого бизнеса.

Ведь по-старинке некоторые предприниматели продолжают вести учет в тетрадях и в таблицах Excel, несмотря на то, что сервисы для автоматического подсчета остатков давно перестали быть роскошью и вполне доступны по цене.

Но об этом мы поговорим позже. Давайте сначала разберемся, как же завести базу товаров в кассе, если ее там никогда не было.

Как создать базу товаров в кассе

Итак, чтобы завести базу товаров в кассе есть следующие варианты ввода номенклатуры:

• Загрузка из файла Excel или CSV через личный кабинет кассы. Вы создаете по определенному шаблону таблицу с товарами в файле, заходите в личный кабинет кассы через ваш ПК и загружаете этот файл по инструкции. На саппорте вашей кассы наверняка есть инструкция как это сделать.
• Ввод в онлайн-кассу каждой позиции вручную, поштучно. Открываете в кассе каталог (или справочник) товаров. Создаете карточки на каждый товар и заполняете вручную все предусмотренные там поля. Этот способ, конечно, не такой быстрый, как первый. Но вполне годится, если в каталог нужно докинуть буквально несколько позиций.

В МТС Кассе, кстати, встроен собственный глобальный справочник товаров (ГСТ). Поэтому здесь даже поштучное заполнение каталога проходит весьма быстро. Достаточно просто отсканировать штрих-код нового товара, касса “подцепит” его из ГСТ и заполнит за вас все поля. Кассиру останется только указать ставку НДС, количество товара и его цену.

• Загрузка из товароучетной системы. Этот способ для тех, кто решил сразу взять быка за рога и вместе с номенклатурой наладить учет товаров. Способ очень похож на первый, только товары вы заводите не в личном кабинете кассы, а сразу в товароучетном сервисе. Товароучетную программу нужно выбрать предварительно и со специалистом подключить ее к кассе. Товары из ТУ в кассу перебрасываются автоматически.

Что касается МТС Кассы, то товароучетный сервис отдельно подключать не нужно. Он уже встроен и доступен в личном кабинете. Поэтому, если вы решите перейти на учет остатков немного позже, он уже в вашем распоряжении.

• Загрузка товара из электронных накладных. Это стоит читать, если у вас в продаже маркированные товары или алкоголь. Современные кассовые сервисы интегрированы с ЭДО и ЕГАИС. При приемке электронных накладных, сервис распознает новую позицию, автоматически заводит на нее карточку и ставит на баланс.

Какие именно способы создания базы товаров поддерживает ваша касса зависит от ее кассовой программы.

Как и кто должен заносить наименование товара в чек?

База товаров в кассе уже создана, давайте учится вносить наименование в чек при продаже.

При регистрации онлайн-кассы практически все необходимые реквизиты кассового чека занесены в ККТ, поэтому останется вводить только несколько реквизитов: наименование товара, его количество, цену. Указывает номенклатуру в чеке конечно же кассир при формировании этого фискального документа.

Есть несколько способов занесения товаров в чек:

1. Сканирование штрих кода.Для этого понадобится сканер. Товар в базе должен быть занесен со штрихкодом.

2. Поиск по наименованию товара.Возможен при наличии в кассе умного поиска. Достаточно ввести несколько первых букв и касса найдет нужное наименование.

3. Использование специальной панели для избранных товаров на экране онлайн-кассы.На нее выносятся самые популярные товары, например, хлеб, молоко, водка в конце-концов. Надо просто нажать на соответствующую позицию и касса внесет ее в чек.

4. Голосовой поиск товара.Работает только при использовании кассового приложения на мобильных устройствах.

После внесения наименования товара в чек кассиру останется только указать количество товара и цену. Сумму чека касса подсчитывает сама после формирования фискального документа.

Перечисленные способы занесения наименований товаров в чек доступны не во всех кассах – все зависит от вида кассы и кассовой программы.

Что делать, если в моей кассе все сложно

Да, такое вполне может быть, если у вас автономная касса или фискальный регистратор с очень простой кассовой программой.

В автономной кассе, например, чтобы создать базу товаров скорее всего понадобится специалист и подключение к ПК, да и со способами выбор невелик.

Чтобы внести наименование в чек, придется сначала в карточке каждому товару присвоить свой уникальный номер. А при формировании чека набрать его на клавиатуре.

Другой вариант – сканировать штрих-коды, но они, как вы понимаете, есть не на всех товарах.

Запомнить коды на все товары невозможно, поэтому работать без сканера на автономной кассе с количеством наименований товаров свыше 30 нереально. Но и тут не все гладко, ведь память на автономных кассах сильно ограничена, поэтому уместиться в базу могут не все позиции.

В фискальном регистраторе зачастую с созданием базы проще, но есть только два способа внесения наименования в чек: сканирование и умный поиск.

В смарт-терминалах, как правило, есть все перечисленные способы, за исключением пары нюансов. О них мы расскажем дальше, а пока вернемся к вопросу: Так что же делать, если все сложно с кассой?

Тут варианта два: либо менять кассу на новую, например, на смарт-терминал, либо модернизировать имеющуюся. Новая касса – это недешево. Придется покупать новый ФН и полностью перерегистрировать. Как вариант, кассу можно взять напрокат.

Узнать подробнее

Если у вас автономные кассы, например, Меркурий или Атол, вы можете подключить их к кассовому сервису МТС. В этом случае дело обойдется без замены и перерегистрации кассы. Мы присоединим ее к ПК или ноутбуку с кассовой программой МТС. Так, вы будете работать с любой номенклатурой и даже с маркированными товарами, а если захотите, то и вести товарный учет.

В кассе с фискальным накопителем все намного проще. Там можно просто подобрать другую, более умную кассовую программу. Кстати, в МТС есть кассовое ПО и для ПК, и для ноутбука, и для планшета на любой операционной системе: Windows или Android.

Мне нужна консультация

Дополнительные советы по выбору касс для работы с номенклатурой

Если вы внимательно прочитали предыдущие разделы, скорее всего сделали вывод о том, с каким видом кассы лучше всего связать свою судьбу. Здесь мы поговорим не просто о смарт-терминалах, а о нюансах, по которым они друг от друга отличаются с точки зрения работы с номенклатурой.

1. Ввод номенклатуры и в самой кассе, и в личном кабинете. Увы, в некоторых кассах вы встретите либо первый, либо второй вариант. На самом деле удобно, когда есть оба. Ведь иногда кассиру несподручно останавливать торговлю и нужно, чтобы новые позиции внес другой сотрудник, например, товаровед. Ведь зайти в ЛК кассы можно с любого устройства. Даже с телефона.

2. Обращайте внимание на возможность редактировать карточки товаров в самой кассе, а не только в личном кабинете. Тогда провести небольшую корректировку сможет кассир. Так гораздо быстрее.Опять же эта опция есть только на некоторых ККТ, в том числе на смарт-терминалах МТС Кассы.

3. Большим плюсом будет наличие в кассе дополнительного справочника товаров. Если при сканировании штрих-кода касса не нашла товар в каталоге (забыли завести позицию), она “подцепит” его из своего справочника и создаст карточку для нового товара.МТС Касса работает с собственным глобальным справочником товаров (ГСТ).

4. В современных смарт-терминалах, но далеко не во всех, есть специальная панель с избранными товарами. Если она есть – это дополнительный плюс к удобному поиску.

   Штрих-коды есть не на всех ходовых позициях. А с этой панели вы быстро занесете такой товар в чек.

   Особенность касс МТС в том, что такая панель здесь с картинками, поэтому скорость нахождения товара гарантированно космическая.

5. Даже если платный товароучетный сервис вам сейчас не нужен, онлайн касса с ним лучше, чем без него. Это задел на перспективу – если вдруг ваш бизнес вырастет, у вас будет возможность подключить ТУ сервис. Поверьте, пользы в нем немало, а по цене очень даже доступно.Товароучетная система в кассы МТС уже встроена, подключайте ее в любой момент.

6. Когда товары в каталоге создаются с нуля, удобнее переносить их из таблиц Excel массово, а не по одному. Загрузить товары из таблиц Excel можно только через Личный кабинет кассы, поэтому должна быть возможность работать с файлами Excel.

7. Если вы реализуете товары с обязательной маркировкой, обратите внимание на интеграцию кассы с ЭДО.

Самыми удобными для работы с номенклатурой будут смарт-терминалы и фискальные регистраторы (при условии хорошей кассовой программы). В них можно без проблем самостоятельно вносить необходимые данные. С автономными кассами все сложнее – зачастую для ввода номенклатуры не обойтись без приглашения специалиста и остановки продаж. А это потеря выручки и дополнительные затраты на оплату услуг.

Подобрать кассу

Почему предприниматели выбирают кассы МТС?

МТС Касса – это готовое решение для любого бизнеса, соответствующее всем требованиям 54-ФЗ. О преимуществах смарт-терминалов МТС мы уже неоднократно упоминали по ходу статьи. Осталось сказать немногое:

• оффлайн-режим работы – касса выбьет чек даже без сети интернет, а при появлении связи сама отправит данные в ОФД;
• автоматическое и бесплатное обновление в соответствии с 54-ФЗ;
• круглосуточная техподдержка;
• поддержка приема быстрых платежей, то есть вы сможете принимать безналичную оплату без подключения терминала эквайринга и платить за комиссию всего 0,4-0,7%;
• функционала здесь гораздо больше, чем требует закон. Он доступен даже в базовом тарифе;
• много разных фишек для удобной работы с номенклатурой;
• есть специальное приложение для руководителя, с которым он контролирует торговлю со смартфона.

Чтобы приобрести правильную онлайн кассу для вашего бизнеса, придерживайтесь определенных важных критериев при ее выборе. Если у вас еще есть сомнения между автономной кассой и смарт-терминалом, вам сюда.

Получить презентацию по МТС Кассe

Кассовый чек: что это такое, для чего нужен, что должен содержать по закону, обязательные реквизиты

В последние годы требования к ведению предпринимательской деятельности постоянно ужесточаются.

Если раньше наличие кассы было обязательно только для отдельных форм бизнеса, то сегодня обзавестись этим устройством приходится абсолютно любому коммерсанту, и обслуживать его требуется в соответствии со множеством правил.

Контрольно-кассовый чек – что это такое, для чего это нужно и какую информацию несет в себе этот документ, расскажем в этой статье.

Обязательная маркировка товаров

В 2018 году правительство нашей страны утвердило список определенной продукции, которая должна маркироваться начиная с 2019.

Это значит, что все производимые изделия, попадающие в этот перечень, должны сопровождаться документацией, включающей в себя сведения о производителе, владельце, передвижениях ассортимента с точки изготовления в магазин.

Вместе с тем, в этот же период времени начинается глобальный перевод отчетности по продажам в электронный вид.

Это новшество изменило требования к обязательным реквизитам кассового онлайн-чека ККМ.

Результатом введения изменений должно стать повсеместное обозначение всей продукции, реализуемой в торговых точках нашей страны, специальными маркерами, а значит продажа какой-либо контрафактной продукции станет буквально невозможной.

Проверить подлинность покупатель сможет самостоятельно с помощью простого смартфона и специального приложения. Соответственно, все изменения, происходящие в работе кассы, в том числе и информация, представленная в квитанциях, направлены на достижение поставленной правительством задачи.

магазины одежда, обувь, продукты, игрушки, косметика, техника Подробнее	склады материальные, внутрипроизводственные, сбытовые и транспортных организаций Подробнее	маркировка табак, обувь, легпром, лекарства Подробнее
производство мясное, заготовительное, механообрабатывающее, сборочно-монтажное Подробнее	rfid радиочастотная идентификация товарно-материальных ценностей Подробнее	егаис автоматизация учётных операций с алкогольной продукцией Подробнее

Для чего нужен кассовый чек

Такая бумага является полноценным документом, подтверждающим сам факт совершения сделки между продавцом и покупателем.

Другими словами, это некое подобие договора, сильно уменьшенное и сокращенное, но доказывающее подписание соглашения о том, что магазин продал качественный товар, а потребитель приобрел его для личного пользования.

Но информация, содержащаяся в этой небольшой бумажке, оказывается полезна не только в качестве доказательства совершения сделки.

Она позволяет проводить полноценный учет движения поступаемых денежных средств для последующего составления бухгалтерской отчетности и предоставления сведений в налоговую службу.

Соответственно появляется возможность со стороны официальных государственных органов контролировать деятельность продавца на предмет соблюдения им правил, требований и законов.

Кассовый чек ККТ нового образца может выступать доказательством в рамках судебного разбирательства, урегулирования различных споров. Естественно, что за правильностью его оформления строго следят.

Обязательные реквизиты квитанции

Распечатанный на кассе чек – это фискальный документ. Основная его задача – фискализировать финансовые сведения для дальнейшего использования в рамках официальной правительственной политики. Чтобы делать это эффективно, он должен содержать в себе огромное количество информации, в том числе:

• ИНН продавца.
• Название фирмы из свидетельства о регистрации.
• Порядковый номер квитанции.
• Должность лица, осуществившего продажу, и его смену.
• Номер кассы, которая выдала документ, а точнее, фискального накопителя.
• Полную стоимость покупки и способ ее оплаты.
• Дату и время совершения сделки.
• Признак фискального режима.

Обязательные реквизиты электронного чека незначительно отличаются от бумажного. Все представленные выше сведения тоже должны быть указаны. Дополнительно здесь прописывается адрес сайта оператора фискальных данных, который отвечает за обслуживание аппарата, номер версии ФФД, код формы документа.

Какие ещё данные могут быть на квитанции

Представленная выше информация не является исчерпывающей. При желании, а также соответствующем программном обеспечении, дополнительно можно внести и другие сведения. Например, здесь прописывается не только окончательная цена покупки, но и информация о получении определенной суммы денег и сдаче, выданной покупателю или код товарной номенклатуры.

Делается это исключительно в практических целях, чтобы обеспечить более легкий, но грамотный анализ со стороны бухгалтерской и логистической службы организации.

Здесь же указываются данные о специальной программе лояльности магазина, акционных предложениях и прочая полезная для покупателя информация.

Они не относятся к списку того, что должен содержать кассовый чек по закону, но помогают в работе и обслуживании клиентов.

Главные особенности квитанции онлайн-кассы

Ранее уже указывалось, что политика последних лет направлена на глобальную маркировку всех существующих товаров и основным инструментом в этом деле является внедрение онлайн-аппаратов, согласно 54-му Федеральному Закону. Но в чем же уникальность электронных квитанций по сравнению с классической бумажной формой?

На самом деле они очень похожи, ведь для их создания используется одна и та же информация: сведения о продавце, кассовом аппарате, системе налогообложения и самой покупке. Если распечатать электронный чек, особой разницы между ним и бумажной квитанцией покупатель не увидит.

Но некоторые уникальные черты обнаружить все-таки можно. Онлайн-документ дополнительно содержит информацию об операторе фискальных данных и формате бумаг, используемых в работе. Добавлены здесь и некоторых технические сведения, которые на самом деле не важны простым потребителям и имеют значение только для проверяющих служб и самого продавца.

Но при этом кассовый чек признается законом в качестве официального документа, независимо от того, в каком виде он предоставлен. В правах и юридической силе электронный и бумажный вариант являются равными, а значит могут быть использованы одинаково успешно.

Какие реквизиты квитанции устанавливаются ФФД

Формат фискальных документов, как расшифровывается эта аббревиатура, это набор определенных требований, который отвечает за правильную расшифровку информации и реквизитов кассового чека ККМ в части фискализации. Говоря простым языком, это алгоритм, позволяющий собирать, хранить, анализировать, а при необходимости предоставлять сведения ответственным лицам.

Все обязательные данные, представляемые как в бумажной, так и в электронной квитанции, будут входить в ФФД.

Более того, задача формата: связать эти самые реквизиты с фискальным накопителем и оператором, научить их разговаривать на одном языке.

Процесс настраивается техническими специалистами еще в момент первичной установки кассы и ими же контролируется в дальнейшем. Простые работники не имеют возможности изменять запрограммированные данные.

Обязательные реквизиты БСО

Содержание кассового чека и бланка строгой отчетности, изготавливаемого с помощью ККТ, практически не отличается. В список требуемых законодательством сведений в этом случае включаются:

• Название документа и его порядковый номер, обнуляемый каждую новую смену.
• Дату, время и адрес, где происходила сделка.
• Официальное название фирмы и ИНН.
• Сведения об используемой системе налогообложения.
• Признак расчета.
• Перечень предоставляемых услуг и их стоимость.
• Способ оплаты.
• Данные о сотруднике, принявшем денежные средства.
• Номер кассы.
• Фискальный признак документа.

Этот перечень утвержден правительством и не может самовольно меняться работниками организации. Но существуют некоторые исключения, зависящие от вида коммерческой деятельности и других отличительных черт бизнеса.

Особенности использования для ИП и ООО

Общества с ограниченной ответственностью обязаны применять в своей деятельности онлайн-кассы, если происходит прием наличных и безналичных денежных средств от покупателей. При этом требования к фискальному чеку будут полностью совпадать с представленными выше. Исключений здесь не существует, а нарушение законодательства приводит к серьезным штрафам.

С индивидуальными предпринимателями все не так однозначно. Большинству из них все же придется приобрести и установить новый аппарат, работающий через интернет, но некоторые исключения есть для бизнесменов, не имеющих наемных работников. Если они используют в своей работе ЕНВД и патентную систему налогообложения, обзаводиться ККТ им по-прежнему не нужно.

Правила оформления

Новые приборы, способные выписывать электронные чеки, требуют правильной регистрации в налоговой. Чтобы поставить его на учет, потребуется фискальный накопитель и специальная кассовая программа, соответствующая нормам и требованиям. Приобрести ее можно в компании «Клеверенс», специализирующейся на разработке мобильных систем учета.

Кроме того, необходимо найти оператора фискальных данных, который будет заниматься обработкой информации и передачей ее в ФНС. Сама регистрация может быть проведена как через интернет-портал, так и классическим способом – лично придя в налоговую службу. Посредником может стать и представитель ОФД. Это поможет сэкономить время и гарантирует правильное выполнение процесса регистрации.

Налог на добавленную стоимость

Звучит парадоксально, но форма чека кассового аппарата, даже с новыми правилами, не должна содержать в себе информацию об НДС. Но несмотря на отсутствие обязательной необходимости, внести эти сведения в качестве дополнительных на документ все же рекомендуется.

При этом допустима для указания как одна большая сумма налогового обложения, так и отдельные по всем приобретаемым товарам. Эти данные считаются исключительно информационными и пользу они приносят разве что покупателям, так что окончательное решение может быть принято руководством организации, без оглядки на нормы.

Нововведения в действующем законодательстве

Правок, внесенных в главный закон «О применении контрольно-кассовой техники», действительно много. Вот основные из них:

• Бумажный вариант квитанции, как и прежде, должен выдаваться каждому покупателю в обязательном порядке, но при его желании, в качестве дополнительного, на электронную почту или мобильный телефон также должен отправляться онлайн-вариант чека. При этом их юридическая сила будет равнозначной.
• Все данные, получаемые с касс, передаются в налоговую службу в автоматическом режиме посредством сети интернет.
• Процедура регистрации нового аппарата может быть проведения как классическим способом, явившись в отделение ФНС, так и онлайн, что серьезно упростит ее.
• В ККТ обязательно устанавливается фискальный накопитель, собирающий и передающий сведения оператору, ответственному за хранение данных.
• Несколько изменился список обязательных реквизитов. Подробно об этом рассказывалось выше.

Кроме того, поменялись штрафные санкции за нарушения в сфере кассового обслуживания. Штрафы за несоблюдение установленных правил возросли и могут достигать до 100 тысяч рублей для юридического лица.

Наказания при нарушении

Среди главных ошибок продавцов можно выделить невыдачу квитанции покупателю (причем как в бумажном, так и в электронном виде, если она была затребована потребителем) и выдачу документа, содержащего ошибки в реквизитах.

Сумма взыскания при этом будет отличаться. В первом случае предусмотрены следующие штрафы:

• От 1500 до 3000 р. для граждан.
• До 10000 рублей для должностных лиц.
• От 30 до 100 тысяч р. для организации.

При обнаружении ошибок в сведениях суммы будут несколько ниже:

• 1500-2000 для граждан.
• 3-4 тысячи для должностного лица.
• От 30 000 до 40 000 рублей для организации.

При этом следует учитывать, что речь идет о каждом предоставленном с нарушением или не выданном вовсе чеке. За один рабочий день может набежать приличная сумма, особенно если речь идет о крупном магазине с большим потоком клиентов.

Товарная и кассовая квитанция

Разберем что применяется чаще. Выдача специального товарного чека наряду с обычным больше не является необходимостью.

Дело в том, что сведений, содержащихся в последнем, стало гораздо больше и они пересекаются с информацией, указываемой в торговой квитанции.

В крайнем случае, если каких-то дополнительных данных, необходимых покупателю, здесь нет, их можно добавить в каждом конкретном случае индивидуально.

магазины одежда, обувь, продукты, игрушки, косметика, техника Подробнее	склады материальные, внутрипроизводственные, сбытовые и транспортных организаций Подробнее	маркировка табак, обувь, легпром, лекарства Подробнее
производство мясное, заготовительное, механообрабатывающее, сборочно-монтажное Подробнее	rfid радиочастотная идентификация товарно-материальных ценностей Подробнее	егаис автоматизация учётных операций с алкогольной продукцией Подробнее

Кассовый чек и маркирование

Глобальная маркировка товаров и современные ККТ связаны неразрывно. В качестве одного из обязательных реквизитов должен использоваться специальный код изделия, если оно входит в список подлежащих маркировке. При этом саму кассу подключают к специальной системе мониторинга, чтобы отслеживать в реальном времени, куда попала продукция и насколько она легальна.

Считывается код привычным способом – с помощью сканера, а информация о нем записывается на документ, а значит попадает в бумажный и электронный вариант, передается оператору фискальных данных, а позднее – в налоговую службу. При этом если в квитанции сразу несколько товаров, то дополнительный код будет отмечаться только напротив тех позиций, которые попали под требования о глобальной маркировке.

Соответственно почувствовать на себе такую систему смогут не все предприниматели, а лишь часть из них, работающая с группой изделий, подлежащих дополнительному контролю. Стоит отметить, что приобретать специальное оборудование для этого не требуется. Все современные онлайн-кассы имеют достаточные технические характеристики, чтобы соответствовать требованиям.

Новые чеки, содержащие в себе огромное количество различных сведений, призваны не усложнять жизнь предпринимателей, а стандартизировать их работу, создать более комфортные условия для ведения отчетности. При этом не приходится серьезно увеличивать свои вложения в работу на приобретение техники и программного обеспечения к ней. Их стоимость достаточно лояльна и сможет быстро окупиться.

В статье мы подробно разобрались в признаках фискального сообщения, и привели примеры кассовых чеков. Без чего действительно не обойтись, так это без привлечения специалистов в области обслуживания ККТ.

Сложное оборудование требует правильного использования, а значит придется также провести дополнительное обучение персонала, работающего с кассами.

В остальном трудностей с использованием новой системы возникнуть не должно.

Количество показов: 5669

Что такое фискальные документы и когда они создаются

С 1 июля реализуется второй этап кассовой реформы. Субъектам малого бизнеса, которые до этого дня работали без ККТ, предстоит получить новый опыт. Среди прочего им предстоит познакомиться с фискальными документами. О том, что к таковым относится кассовый чек, знают многие. Но на нем список фискальных документов не заканчивается.

Фискальный документ — что это?

Фискальными называют документы, которые формируются кассовым аппаратом. В соответствии с законом 54-ФЗ, регулирующим применение с контрольно-кассовой техникой, все фискальные документы сейчас передаются в Налоговую службу.

Схема такая: документ направляется онлайн-кассой оператору фискальных данных — в ответ приходит подтверждение его успешной передачи — ОФД направляет документ в ФНС.

Обмен фискальными документами занимает считанные минуты и проходит в автоматическом режиме.

Далее рассмотрим, какие существуют фискальные документы.

Отчет о регистрации ККТ

Самый первый фискальный документ, который нужно будет сформировать — отчет о регистрации ККТ. Составляется он один раз при первичной регистрации кассы в ФНС.

В отчете о регистрации отражается информация о налогоплательщике, выбранной модели ККТ, месте ее установки, режиме работы и операторе фискальных данных. Кроме того, в отчете содержится информация, необходимая для указания в личном кабинете на сайте ФНС:

• фискальный признак документа;
• номер документа;
• дата и время получения фискального признака.

Важно! Использовать кассу можно только после того, как ФНС сформирует карточку ККТ. Эта информация доступна в личном кабинете на сайте www.nalog.ru.

Отчет об открытии смены

Итак, касса зарегистрирована — можно начинать работу. В первую очередь нужно открыть смену. Это ежедневная операция, и сопровождается она формированием отчета об открытии смены. Только после этого на кассе можно будет принимать оплату. В отчете отражается:

• номер смены;
• ФИО кассира, открывшего ее;
• дата и время открытия.

Пример отчета об открытии смены

Помимо отчета, сведения о начале смены отражаются в личном разделе пользователя на сайте его ОФД. Там также можно найти массу другой информации — суммы, полученные от покупателей и возвращенные им, размер среднего чека и другое. Эти сведения позволят более эффективно осуществлять контроль за магазином и формировать различные отчеты.

Кассовый чек и его аналог — БСО

Кассовый чек — всем хорошо знакомый фискальный документ, созданием которого сопровождается каждый расчет наличными деньгами и банковской картой в магазине. Чеки формируются не только при реализации товара, но и при его возврате, также в некоторых других случаях.

В соответствии с текущей редакции закона 54-ФЗ, кассовый чек должен иметь множество разных реквизитов, которые перечислены в пункте 1 статьи 4.7 этого закона.

Заменой кассового чека для некоторых налогоплательщиков может быть бланк строгой отчетности (БСО). Бланк должен содержать те же обязательные реквизиты, что и кассовый чек. Применять БСО вместо чека ККТ позволено организациям и предпринимателям, которые занимаются оказанием услуг населению.

Сформировать БСО на компьютере нельзя — они создаются с применением специальных автоматизированных систем. Приобрести их можно в типографиях либо сформировать онлайн за небольшую плату, после чего распечатать на обычном принтере.

С 1 июля 2019 года формировать БСО можно будет исключительно с применением специальных систем — БСО-ККТ.

Отчет о закрытии смены

Кассовая смена не может длиться больше 24 часов. В самом ее конце необходимо сформировать отчет о закрытии смены. В нем содержится информация о номере смены, дате и времени ее закрытия, а также о том, сколько было выбито чеков.

Если по какой-то причине в течение смены в ОФД были переданы не все фискальные документы, в отчете о закрытии содержится их количество, а также дата и время формирования первого из них.

Если касса перестала передавать чеки в ОФД, значит, что-то пошло не так — пропал интернет, произошли какие-то неполадки в самом аппарате и так далее. С того момента, как будет зафиксирован факт непередачи первого фискального документа, начнется отчет 30-дневного срока.

За это время «застрявшие» документы должны быть направлены в ФНС. Если этого не произойдет, фискальный накопитель (модуль памяти онлайн-кассы) будет заблокирован и не сможет проводить продажи.

Когда подходит время замены фискального накопителя, то касса об этом сообщит. Это информация также отражается в отчете о закрытие смены. Такие сообщения начнут появляться, когда до окончания срока действия фискального накопителя останется 30 дней либо если произойдет заполнение памяти ККТ на 99%.

Кроме того, отчет о закрытии смены может содержать некоторые данные о продажах, например, общую сумму выручки, в том числе наличными и электронными средствами. Эти сведения не являются обязательной частью отчета, поэтому их может и не быть. При необходимости их можно получить из личного кабинета на сайте ОФД.

Чек коррекции

Разновидностью кассового чека является чек коррекции. Пробивается он в том случае, когда ККТ не была применена своевременно. Например, в процессе расчета произошла поломка кассы или отключилось электричество. Другой пример — кассир провел оплату на терминале эквайринга, а чек не выдал.

Чек коррекции позволяет избежать ответственности по статье 14.5 КоАП РФ за неприменение контрольно-кассовой техники, поэтому налоговые органы уделяют этому фискальному документу особое внимание. Также следует быть готовым к тому, что по эпизоду формирования такого чека проверяющие могут запросить пояснения.

Порядок корректировки следующий:

1. Составление документа-основания — акта или служебной записки. В нем следует указать номер и дату составления, отметить время, в которое не была применена ККТ, и изложить причину этого.
2. Формирование чека коррекции. В нем проводится сумма, которая своевременно не была пробита на кассе, указывается дата, номер и наименование документа из пункта 1.
3. Извещение налоговой. Составляется заявление в свободной форме, в котором налогоплательщик сообщает о факте неприменения ККТ и о том, что он исправлен при помощи чека коррекции.

Рекомендуем прочитать подробный материал о корректировке неучтенной на ККТ выручки с примерами и образцами документов.

Обратите внимание! Если на кассе была выбита неверная сумма, то составлять чек коррекции необходимости нет. В этом случае достаточно провести обратную операцию, а затем пробить правильный чек.

Например, если кассир неверно указал в чеке на продажу сумму покупки, ему следует сформировать чек с признаком «возврат прихода» на неверную сумму, а затем выбить чек «приход», в котором указать правильную стоимость покупки.

Пример чека коррекции

Отчет о состоянии расчетов

Упомянутый в заголовке фискальный документ может быть сформирован в любое время. В нем содержится информация о документах, которые не попали к ОФД, а также о времени прекращения передачи фискальных данных.

Этот отчет рекомендуется формировать, если пользователь не уверен в том, что касса отправляет данные оператору. Он подтвердит, что есть проблема, либо развеет сомнения и покажет, что все в порядке.

Отчет об изменении параметров регистрации

При регистрации кассового аппарата в ФНС собственник указывает разные сведения о себе, кассовом аппарате, фискальном накопителе. Иногда в этих данных происходит изменение. Например, касса была перенесена из одного офиса в другой, пришла пора заменить фискальный накопитель или магазин стал продавать сигареты, алкоголь либо иные подакцизные товары.

Во всех этих и многих других случаях необходимо изменить настройки на самой кассе и провести ее перерегистрацию. В ходе этого процесса нужно будет сформировать отчет об изменении параметров регистрации ККТ. В нем указывается причина перерегистрации кассы и все регистрационные параметры. Данные, которые подлежат изменению, указываются в обновленном виде.

Обратите внимание! Перерегистрация ККТ будет завершена после того, как пользователь укажет данные из этого отчета в личном кабинете на сайте Налоговой службы.

Отчет о закрытии ФН

По ходу статьи мы неоднократно упоминали фискальный накопитель — это память онлайн-кассы. Он шифрует, хранит и передает через интернет фискальные документы. ФН имеет срок действия, по окончании которого его следует заменить. Также существуют и другие причины его замены, например, касса снимается с учета либо заканчивается объем памяти накопителя.

Перед формированием отчета о закрытии ФН следует убедиться, что в нем не осталось непереданных документов. Эту информацию можно получить из отчета о закрытии смены.

Если все в порядке, можно формировать отчет о закрытии ФН. В нем будут содержаться параметры, необходимые для перерегистрации кассового аппарата в связи с заменой накопителя или для того, чтобы снять его с учета. Это фискальный признак, дата и время его получения и номер фискального документа. Та же самая информация будет отражена в личном кабинете ОФД.

Небольшое видео о чеках коррекции:

Новые реквизиты ФФД 1.05: порядок и сроки перехода

С 1 января 2019 года становится обязательным новый формат фискальных документов 1.05, регламентирующий новые обязательные и необязательные реквизиты чека. В этой статье мы дадим описание формата ффд 1.05, приведем список новых обязательных реквизитов (тегов),  продемонстрируем отличие ффд 1.0 от 1.05,  а также покажем пример чека ффд 1.05.

Главный вопрос, который волнует всех — требуется ли замена фискального накопителя при переходе на ФФД 1.05?

За правильное формирование формата фискальных документов отвечает фискальный накопитель (ФН) и его прошивка.

В п.23 раздела II Письма ФНС от 03.04.2018 №ММВ-20-20/33@ «О направлении инструкции» (вместе с Инструкцией для сотрудников налоговых органов по новому порядку применения контрольно-кассовой техники в целях обеспечения комфортных условий для перехода организаций и индивидуальных предпринимателей в рамках второго этапа реформы) ФНС России закрепила переход с версии ФФД 1.

0 на ФФД 1.05  без обязательной замены фискального накопителя. Таким образом, все ранее произведенные фискальные накопители будут поддерживать ФФД 1.05, если ресурс вашего фискального накопителя не исчерпан, то достаточно просто обновить прошивку кассы. Производители контрольно-кассовой техники уже выпустили обновлённые прошивки, которые помогут быстро перейти на ФФД 1.

05 без замены ФН.

Для получения подробной информации: где скачать прошивку и как перепрошить кассы АТОЛ, Штрих-М, Эвотор обратитесь к специалистам сервиса КОМТЕТ Касса.

Чем же отличается новый формат фискальных данных 1.05 от старого? Главное отличие — перечень реквизитов, включенных в состав фискального документа в обязательном порядке и порядок размещения этих реквизитов.

Список новых реквизитов ФФД 1.05

Перечень новых реквизитов чека:

Версия ФФД. Если касса формирует ФД в соответствии с версией ФФД 1.05, то в реквизитах «номер версии ФФД» (Тег 1209) и «версия ФФД ККТ» следует указывать значение «2».

Сумма НДС за предмет расчета (Тег 1200). Может отсутствовать  при наличии условий, указанных в п.

12 примечаний к таблице 20 «Структура данных реквизита «предмет расчета» Приказа ФНС России от 21.03.

2017 года № ММВ-7-20_229@ «Об утверждении дополнительных реквизитов фискальных документов и форматов фискальных документов, обязательных к использованию» (далее — Приказ ФНС России № ММВ-7-20_229@).

ИНН кассира — лица, осуществляющего приём денег(Тег 1203). Может не включаться в состав ффд  в случае применения ККТ при расчетах с покупателем в автоматическом режиме без участия кассира (иного уполномоченного лица, осуществляющего прием денег). 

Место расчета (Тег 1187). Для печатных документов обязательный реквизит, в  электронных чеках реквизит может отсутствовать, если ранее он был передан ОФД в составе отчета о регистрации или отчета об изменении параметров регистрации.

• Сумма по чеку (БСО) предоплатой(зачетом аванса и(или) предыдущих платежей)(Тег 1215).
• Сумма по чеку (БСО) постоплатой (в кредит) (Тег 1216).
• Сумма по чеку (БСО) встречным представлением (Тег 1217).
• Адрес электронной почты отправителя чека (Тег 1117).
• Признак агента (Тег 1057).

Телефон поставщика (Тег 1171). Реквизит является обязательным при наличии условий, указанных в п. 2 примечаний к таблице 19 «Реквизиты, содержащиеся в кассовом чеке (БСО)» Приказа ФНС России № ММВ-7-20_229@.

Признак способа расчета (Тег 1214). Перечень возможных значений реквизита указан в таблице 28 Приказа ФНС России № ММВ-7-20_229@

Признак предмета расчета (Тег 1212). Помимо уже стандартных («товар», «услуга» и др.), данный реквизит может содержать информацию об уплате страховых взносов, передаче прав на имущество, о курортном или торговом сборе и прочие:

1. — «ТОВАР» или «Т»
2. — «ПОДАКЦИЗНЫЙ ТОВАР» или «АТ»
3. — «РАБОТА» или «Р» 
4. — «УСЛУГА» или «У»
5. — «СТАВКА АЗАРТНОЙ ИГРЫ» или «СТАВКА ИГРЫ» или «СА»
6. — «ВЫИГРЫШ АЗАРТНОЙ ИГРЫ» или «ВЫИГРЫШ АИ» или «ВА»
7. — «ЛОТЕРЕЙНЫЙ БИЛЕТ» или «СТАВКА ЛОТЕРЕИ» или «СЛ»
8. — «ВЫИГРЫШ ЛОТЕРЕИ» или «ВЫИГРЫШ ЛОТЕРЕИ» или «ВЛ»
9. — «ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ РИД» или «РИД» (РИД – результаты интеллектуальной деятельности)
10. — «ПЛАТЕЖ» или «П», «ВЫПЛАТА» или «В» речь идет об авансе, задатке, предоплате, кредите, взносе в счет оплаты, пени, штрафе, вознаграждении, бонусе и пр.
11. — «АГЕНТСКОЕ ВОЗНАГРАЖДЕНИЕ» или «АВ»
12. — «СОСТАВНОЙ ПРЕДМЕТ РАСЧЕТА» или «СПР»
13. — «ИНОЙ ПРЕДМЕТ РАСЧЕТА» или «ИПР»
14. — «ИМУЩЕСТВЕННОЕ ПРАВО»
15. — «ВНЕРЕАЛИЗАЦИОННЫЙ ДОХОД»
16. — «СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ»
17. — «ТОРГОВЫЙ СБОР»
18. — «КУРОРТНЫЙ СБОР»

Единица измерения предмета расчета (Тег 1197). Уточняет предмет расчета, необязательный.

С 1.07.2019 вводятся реквизиты, идентифицирующие покупателя по сделке «покупатель (клиент)» (Тег 1227),  то есть необходимо указывать название организации, если это юридическое лицо, или ФИО клиента, если это индивидуальный предприниматель, и «ИНН покупателя (клиента)»(Тег 1228)

Чем отличается фискальный чек от нефискального? | ВДГБ

Нефискальный чек – это распечатанная на бумажном носителе платежная квитанция. Данный чек не имеет юридической силы и не подтверждает факт оплаты.

(за исключением организаций, являющихся плательщиками ЕНВД). Печать нефискального чека производится на аппаратах, не зарегистрированных в налоговой инспекции.

Самым распространённым примером является билет на проезд в общественном транспорте.

Фискальный чек – это документ, содержащий установленные нормативными актами реквизиты, формируемый продавцом на ККТ и передаваемый покупателю. Фискальный чек обязаны выдавать все лица, которые обязаны применять ККТ.

Аппарат, выдавший фискальный чек, должен быть зарегистрирован в налоговой инспекции. Требования к фискальному чеку сформулированы в ст. 4.7 54 ФЗ Чек обязательно должен содержать:

• 1.     Название
• 2.     Номер чека за смену
• 3.     Место расчета с адресом с индексом и уточнением
• 4.     Название организации
• 5.     ИНН
• 6.     Система налогообложения
• 7.     Признак расчета
• 8.     Список товаров или услуг с ценой и количеством
• 9.     Ставка НДС для каждой позиции
• 10. Наличный или безналичный расчет с его суммой
• 11. ФИО человека, который рассчитал покупателя
• 12. Регистрационный номер кассы
• 13. Номер фискального накопителя
• 14. Фискальный признак документа
• 15. Сайт налоговой
• 16. Номер или email покупателя, если он их назвал до расчета и попросил отправить на них чек с адресом отправителя чека
• 17. Номер фискального документа
• 18. Номер смены
• 19. QR-код для загрузки электронной версии чека

Согласно Федеральному закону №54 ФЗ предприниматели, занимающиеся торговлей и оказанием услуг, должны использовать ККТ с возможностью передачи чеков в ФНС через интернет. Для этого существуют онлайн-кассы.

Онлайн-кассы – это кассовые аппараты нового образца, подключаемые к интернету с возможностью передачи данных в ФНС через ОФД (оператор фискальных данных), при этом данные о каждой операции сохраняются в специальном фискальном накопителе, а также передаются в ФНС через ОФД. Главная особенность состоит в том, что есть возможность не только печатать бумажные чеки, но и создавать электронные фискальные документы, покупатель как и прежде должен получить на руки бумажный чек, а при желании и его копию на электронную почту.