Здравствуйте, друзья!

Если вы владелец собственного автомобиля, то в декабре каждого года обязаны заплатить налог. Обычно это происходит по квитанции, которую налоговая присылает на почту или в личный кабинет налогоплательщика. И в том и в другом случае самостоятельно определять сумму к уплате не надо. Но это не значит, что мы не должны знать, как рассчитать транспортный налог. Доверяй, но проверяй.

Кто платит и за что

Транспортный налог, согласно Налоговому кодексу, относится к региональным налогам. Органы власти соответствующих субъектов самостоятельно устанавливают тарифы.

Плательщиками являются простые граждане, индивидуальные предприниматели и юридические лица, на которых зарегистрированы транспортные средства, т. е. их владельцы.

Даже если вы фактически не ездите на машине, а передали ее своему сыну, свату, брату, вы все равно остаетесь плательщиком автоналога.

Обычному человеку годовую сумму посчитает налоговая инспекция, организации должны сами это сделать по определенным формулам и перевести деньги в бюджет региона.

До конца 2020 года освобождаются от автоналога различные спортивные организации. Например, UEFA, FIFA, РФС. Это послабление сделано в связи с организацией чемпионатов мира и Европы по футболу, Кубка конфедераций.

Для физических лиц льготы по уплате возможны только на региональном уровне. Власти регионов либо полностью освобождают граждан определенных категорий от выплат, либо частично. Как правило, это ветераны, герои СССР и России, многодетные родители, пенсионеры, инвалиды.

Не только авто является объектом налогообложения, но и много других разновидностей ТС. Полный перечень:

• легковые и грузовые автомобили;
• мотоциклы и мотороллеры;
• автобусы;
• самоходные машины на гусеничном и пневматическом ходу;
• воздушные суда (самолеты и вертолеты);
• водный транспорт (яхты, парусные суда и катера, гидроциклы);
• снегоходы и мотосани;
• буксиры.

Из этого обширного списка есть исключения. Не облагаются следующие виды транспорта:

• лодки на веслах и моторки небольшой мощности (до 5 лошадиных сил);
• специально оборудованные автомобили для инвалидов, а также полученные от органов соц. защиты, но с мощностью двигателя не более 100 л. с.;
• суда, которые используются для промысла речной и морской рыбы;
• водный и воздушный транспорт, который принадлежит организациям и ИП, занимающимися пассажирскими и грузовыми перевозками;
• многочисленный сельскохозяйственный транспорт (например, тракторы, комбайны, молоковозы и пр.);
• военная техника;
• воздушный транспорт медицинских служб;
• специальные платформы и буровые установки;
• автомобили в угоне.

Налоговая база и ставки

Чтобы рассчитать транспортный налог, надо знать, от чего “плясать”, т. е. налоговую базу. Здесь возможны варианты:

1. Самый распространенный – мощность двигателя в лошадиных силах для всех ТС, имеющих такой двигатель.
2. Для воздушных судов с реактивными двигателями – тяга двигателя в килограммах силы.
3. Для буксиров – валовая вместимость в регистровых тоннах.
4. Для всех остальных – единица транспорта.

На федеральном уровне есть общие ставки, регионы могут их увеличить или уменьшить, но не более, чем в 10 раз. Например, в Налоговом кодексе ставка для авто с мощностью двигателя до 100 л. с. – 2,5 руб. Москва установила в размере 12 руб., а Ярославская область – 15,8 руб.

Могут быть установлены и дифференцированные ставки, которые зависят от года выпуска машины и класса экологичности.

Как рассчитать сумму транспортного налога

Параметры, необходимые для расчета автоналога:

1. Налоговая база (количество лошадиных сил, размер тяги и пр.) Можно посмотреть в свидетельстве о регистрации ТС.
2. Налоговая ставка, или сколько стоит одна единица налоговой базы, например, 1 л. с. Ставки по всем регионам со ссылкой на местные транспортные законы есть на официальном сайте Налог.ру.
3. Срок владения автомобилем или иным ТС. Владелец платит за фактическое время владения. Например, машина была куплена и зарегистрирована на нового хозяина в июле отчетного года. Прежний владелец заплатит за период с января до июля, а новый – с июля по декабрь. Этот момент надо четко отслеживать в пришедшей квитанции на оплату. Нередки случаи, когда машина была давно продана, а налоговая по-прежнему начисляет автоналог на прежнего собственника.
4. Повышающие коэффициенты для некоторых дорогих автомобилей стоимостью от 3 млн рублей. Список публикуется на сайте Минпромторга. Это внушительный по объему документ. Фрагмент таблицы выглядит так:

Действуют следующие повышающие коэффициенты:

Повышающий коэффициент	Стоимость автомобиля	Время, прошедшее с года выпуска
1,1	От 3 до 5 млн руб.	Не более 3 лет
2	От 5 до 10 млн руб.	Не более 5 лет
3	От 10 до 15 млн руб.	Не более 10 лет
3	От 15 млн руб.	Не более 20 лет

Стандартная формула расчета транспортного налога выглядит так:

Налог = Налоговая база * Ставка * Количество месяцев владения ТС / 12 * Повышающий коэффициент

Количество месяцев владения рассчитывается следующим образом:

1. Если регистрация была до 15-го числа конкретного месяца, то этот месяц будет учитываться полностью при расчете.
2. Если регистрация была после 15-го числа, то месяц регистрации не учитывается.

Рассмотрим несколько примеров. Возьмем ставки Ярославской области:

Пример 1. Автомобиль Renault Sandero мощностью 102 л. с. Иван владел машиной весь 2018 год и заплатит: 102 л. с. * 28,1 = 2 866,2 руб.

Пример 2. Машина та же, но была куплена и зарегистрирована 20 июня 2018 года. Новый владелец заплатит: 102 л. с. * 28,1 * 6/12 = 1 433,1 руб. При регистрации 10 июня, расчет изменится: 102 л. с. * 28,1 * 7/12 = 1 671,95 руб.

Пример 3. Автомобиль Volvo стоимостью от 3 млн рублей и мощностью 249 л. с. куплен 13 марта 2018 года. Автоналог: 249 л. с. * 68 * 10/12 * 1,1 = 15 521 руб.

Можно поступить еще проще и воспользоваться налоговым калькулятором онлайн на сайте налоговой службы. Я ввела данные из Примера 1. Результат совпал.

Возможные варианты снижения автоналога:

• приобрести автомобиль меньшей мощности;
• не покупать дорогостоящую машину из списка Минпромторга (он ежегодно публикуется в первом квартале года) или приобрести такую, но чуть старше, чем требует повышающий коэффициент;
• внимательно прочитать о льготном налогообложении в вашем регионе и, возможно, зарегистрировать автомобиль на близкого родственника, который получит льготу.

За 2018 год транспортный налог надо уплатить до 1.12.2019. Квитанции смотрите в почтовом ящике или в личном кабинете налогоплательщика.

Заключение

Не самый сложный для самостоятельных расчетов налог. Проверить правильность начисления можно за 1 минуту. Не стоит радоваться, если не нашли в почтовом ящике уведомления об уплате.

Моему мужу в связи с переездом его посылали на старый адрес, а потом пришел “привет” от судебных приставов.

Так что лучше позвонить или лично посетить инспектора, чтобы напомнить о себе и своем транспортном средстве.

Калькулятор транспортного налога

Онлайн калькулятор транспортного налога на авто, поможет рассчитать сумму необходимых платежа владение транспортным средством в зависимости от региона регистрации ТС, вида транспортного средства, мощности двигателя и периода владения.

Транспортный налог – это налог за владение транспортным средством. Под налогообложение попадают следующие виды транспорта:

• Автомобили
• Мотоциклы
• Автобусы
• Снегоходы
• Катера, яхты, моторные лодки, гидроциклы
• Самолеты, вертолеты

Пока ТС стоит на учете, собственнику начисляется налог, независимо от его использования. Обязанность уплаты данного налога лежит как на физических, так и на юридических лицах.

Калькулятор транспортного налога поможет быстро рассчитать сумму налога для вашего автомобиля, мотоцикла, моторной лодки или иного транспортного средства.

Расчет транспортного налога

Размер транспортного налога включает в себя следующие факторы:

1. Регион регистрации ТС.
2. Период владения ТС (если необходимо рассчитать налог за неполный год).
3. Вид транспортного средства.
4. Мощность двигателя ТС.

• Дополнительно, для автомобилей, цена которых выше 3 000 000 рублей применяется специальный коэффициент.
• Формула расчета транспортного налога:
• Сумма = R × P × (m / 12) × Kпов
• где

• R – ставка,
• P – мощность ТС в лошадиных силах,
• m – количество месяцев владения в году,
• Kпов – повышающий коэффициент.

Ставка определяется типом транспортного средства, мощностью и регионом регистрации. Ставки устанавливают субъекты РФ и в разных регионах они могут существенно отличаться.

Порядок и сроки уплаты транспортного налога

Обычно уведомление налоговая служба присылает в бумажном виде на почту собственника ТС. В этом уведомлении указана ставка и сумма налога по каждому транспортному средству. Также прилагается квитанция для оплаты через банк.

Более продвинутые граждане могут получить информацию о начисленных налогах в личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте ФНС и тут же оплатить его, например, с помощью банковской карты.

Рекомендуем не ждать бумажную квитанцию, а получить доступ в личный кабинет налогоплательщика (как это сделать, описывается на сайте ФНС) и произвести уплату налога, не нарушая сроки.

Бумажная квитанция может и не прийти вовсе по каким-то причинам.

Транспортный налог необходимо уплатить до 1 декабря года, следующего за расчетным. Так, налог за 2018 необходимо уплатить до 1 декабря 2019 года.

1. Для юридических лиц
2. В некоторых регионах могут иметь место отчетные периоды, равные кварталам, по истечение которых необходимо оплатить авансовые платежи по транспортному налогу.
3. Срок уплаты по итогам года также зависит от региональной политики, но этот срок не может быть ранее чем 1 февраля года, следующего за расчётным.

Повышающие коэффициенты для дорогих автомобилей

Для автомобилей, стоимость которых выше 3 млн. рублей предусмотрены повышающие коэффициенты:

Средняя стоимость автомобиля
Возраст автомобиля
Коэффициент

От 3 000 000 до 5 000 000 руб.	до 3 лет	1,1
От 5 000 000 до 10 000 000 руб.	до 5 лет	2
От 10 000 000 до 15 000 000 руб.	до 10 лет	3
Более 15 000 000 руб.	до 15 лет	3

Отмена транспортного налога

Ещё несколько лет назад начались разговоры об отмене транспортного налога в России как такового и включении его в стоимость топлива. На текущий момент никаких решений на этот счет не принято.

Калькулятор транспортного налога предоставлен сайтом calcus.ru

Порядок расчета транспортного налога: формулы и примеры. Как использовать электронный калькулятор?

Ежегодно каждый автовладелец обязан оплачивать транспортный налог в соответствии с Налоговым Кодексом РФ. Перед наступлением отчетного периода в ноябре налоговая служба направляет собственникам уведомление, в котором указывается сумма сбора, подлежащего уплате.

Тем не менее в некоторых случаях необходимо рассчитать сумму самостоятельно, например, перед покупкой нового автомобиля либо с целью выявления ошибок и неточностей в ежегодных расчетах.

Скрыть содержание

Как узнать размер суммы налогового сбора на машину за год?

В соответствии со ст. 363 Налогового Кодекса РФ транспортный налог уплачивается ежегодно за предшествующий налоговый период по совокупности месяцев владения транспортным средством. Оплата осуществляется не позднее 1 декабря, где налоговое уведомление поступает на адрес налогоплательщика не позднее, чем за 30 дней до срока платежа (п. 1 ст. 363 НК РФ).

В уведомлении по форме, установленной Приказом ФНС №ММВ-7-11/477@, содержится вся необходимая информация, в частности, сколько нужно платить в текущем году. Если оповещение задерживается или не доходит до адресата, то узнать размер сбора можно следующими способами:

Получить доступ к личному кабинету налоговой службы можно только путем личного обращения в ближайшее подразделение с целью подтверждения личности налогоплательщика. После активации профиля пользователь сможет совершать операции с налогами через официальный сайт ФНС.

Посчитать, сколько составляет сумма налога на транспорт можно самостоятельно, воспользовавшись специальным электронным калькулятором либо исчислить с помощью специальной формулы расчета для определения автоналога на машину, однако нужно учесть, что результат вычисления транспортного налога по авто выдаст приблизительные цифры. Поэтому рекомендуется производить своевременную оплату налога на транспорт по начислениям и реквизитам, указанным в уведомлении налоговой службы.

По какой формуле нужно рассчитывать дорожный взнос на транспорт в России?

Разберем, как рассчитывается автоналог на транспорт, по каким формулам можно посчитать этот взнос на авто и от чего он зависит. Для расчета транспортного налога используются 4 формулы, которые применяются в зависимости от обстоятельств владения транспортным средством. Если автомобиль находится в собственности владельца 12 или более месяцев, то расчет производится по формуле:

ТН = НС * МД, где:

• ТН — сумма транспортного налога, подлежащего уплате;
• НС — налоговая ставка, действующая в регионе регистрации транспортного средства;
• МД — мощность двигателя, измеряющаяся в количестве лошадиных сил или киловаттах, указанная в техническом паспорте автомобиля.

Если машина находится во владении менее 12 месяцев, то подсчитать сумму можно по формуле:

ТН = НС * МД * (МВ/12), где:

МВ — количество месяцев фактического пребывания ТС в собственности владельца по договору купли-продажи.

Если цена машины превышает 3 млн. рублей, то расчет налогового сбора на авто производится с учетом повышающего коэффициента по формуле:

ТН = НС * МД * ПК, где:

ПК — повышающий коэффициент, действующий в регионе регистрации транспортного средства, с привязкой к стоимости и году выпуска автомобиля.

Посмотрим, сколько будет стоить налог на машину, если стаж владения дорогостоящим авто менее 1 года. В этом случае налог рассчитывается по формуле:

ТН = НС * МД * (МВ/12) * ПК.

Какие сведения о легковом авто необходимо уточнить?

Перед тем, как владельцу машины начать считать автоналог, надлежит уточнить, какие технические и другие характеристики у автомобиля, указанные в паспорте транспортного средства. Среди них:

1. Мощность двигателя определяется по налоговой базе. Определять надо по налоговой базе, так как единицей измерения мощности наземного транспортного средства, обладающего двигателем, являются лошадиные силы (ст. 359 НК РФ), и в зависимости от мощности двигателя авто и чтобы рассчитать, например годовой автоналог, в формуле применяется коэффициент налоговой ставки, установленной в регионе регистрации ТС.
2. Период владения. Фактическое время пребывания автомобиля в собственности владельца, начиная с даты, указанной в договоре купли-продажи, мены или дарения.
3. Налоговая ставка. Коэффициент, учитываемый в формуле расчета, с привязкой к мощности двигателя и типу транспортного средства. В каждом регионе действуют различные ставки с опорой на стандарт, установленный ст. 361 НК РФ. Действующий перечень надлежит уточнять на официальном сайте налоговой службы.
4. Стоимость автомобиля. Этот фактор имеет значение, если цена ТС превышает 3 млн. рублей. В таком случае расчет производится с учетом повышающего коэффициента, действующего в регионе.
5. Повышающий коэффициент. Применяется в налоговом законодательстве в качестве дополнительного сбора «на роскошь». Величина коэффициента зависит от стоимости и года выпуска автомобиля и, по состоянию на 2019 г., варьируется в пределах 1-3. Чем старше автомобиль, тем ниже величина. С полным перечнем можно ознакомиться на официальном сайте ФНС.

Налоговая ставка и повышающий коэффициент устанавливаются в соответствии с внутренней политикой региона, в котором был зарегистрирован автомобиль.

Величина ставки по мощности двигателя не может быть ниже или выше установленной Налоговым Кодексом РФ более чем в 10 раз (п. 2 ст. 361 НК РФ). Если стоимость автомобиля превосходит порог в 3 млн.

рублей, то надлежит найти его в перечне дорогостоящих автомобилей, размещенных на официальном сайте ФНС.

Примеры исчисления величины сбора на ТС

Пример 1. Автомобиль дешевле 3 млн. рублей, находящийся во владении менее 1 года.

Рассмотрим, как считается налоговый сбор на машину в данном примере. Гипотетический автомобилист Иван в марте 2018 г. приобрел и зарегистрировал в Москве автомобиль марки Honda Civic 2005 г. выпуска стоимостью 300 тыс. рублей с мощностью двигателя 105 л/с. Что бы рассчитать налог на транспорт, подлежащий уплате 1 декабря 2019г., ему необходимо:

1. уточнить налоговую ставку в Москве и умножить на количество лошадиных сил: 25 * 105 = 2625;
2. рассчитать количество месяцев владения транспортом в период до декабря 2019 г. и разделить на 12: 9/12 = 0,75;
3. перемножить между собой результаты предыдущих вычислений: 2625 * 0,75 = 1968,75.

В декабре 2019 г. за 9 месяцев владения автомобилем Ивану необходимо оплатить 1968,75 рублей в пользу транспортного налога.

Пример 2. Автомобиль дешевле 3 млн. рублей, находящийся во владении год и более.

Разберем, как считается налоговый сбор на авто на следующем примере. Гипотетический автомобилист Иван в декабре 2018 г. приобрел и зарегистрировал в Москве автомобиль марки Honda Civic 2010 г.

выпуска стоимостью 500 тыс. рублей и мощностью двигателя 140 л/с.

Расчет: умножение налоговой ставки на количество лошадиных сил: 35 * 140 = 4900 рублей — сумма, подлежащая уплате за предшествующий налоговый период.

Пример 3. Автомобиль дороже 3 млн. рублей, находящийся во владении менее года.

Гипотетический автомобилист Дмитрий в июне 2018 г. приобрел и зарегистрировал в Краснодаре BMW 2016 г. выпуска стоимостью 4,5 млн. рублей и мощностью двигателя 190 л/с. Расчет:

1. уточнение налоговой ставки в Краснодаре и умножение на количество лошадиных сил: 50 * 190 = 9500;
2. расчет месяцев владения транспортом в период до декабря 2019 г. и деление на 12: 6/12 = 0,5;
3. уточнение повышающего коэффициента в регионе: 1,1;
4. перемножение результатов предыдущих вычислений: 9500 * 0,5 * 1,1 = 5225.

В декабре 2019 года Дмитрий оплатит 5225 рублей за полугодовое владение автомобилем.

Пример 4. Автомобиль дороже 3 млн. рублей, находящийся во владении год и более.

Гипотетический автомобилист Дмитрий в июне 2018 г. приобрел и зарегистрировал в Краснодаре BMW 2015 г. выпуска стоимостью 6 млн. рублей и мощностью двигателя 260 л/с. Расчет: умножение налоговой ставки на количество лошадиных сил и повышающий коэффициент: 150 * 260 * 2 = 78 тыс. рублей — сумма, подлежащая к уплате за предшествующий налоговый период за транспортное средство.

Как определить стоимость взноса по калькулятору?

Оптимальным решением, позволяющим сэкономить время и силы, является расчет налогового взноса на транспорт в РФ через электронные калькуляторы. Список 3-х наиболее известных и надежных сервисов:

Рассмотрим, как рассчитывается налоговый сбор на машину на электронном калькуляторе. Для расчета на калькуляторе годового налогового взноса или данных за месяц понадобится ввести сведения о регионе регистрации, марке, модели, мощности и годе выпуска автомобиля.

Посчитать на калькуляторе дорожный взнос удобно, так как отсутствует необходимость в уточнении и определении действующих налоговых ставок и коэффициентов: порядок расчета таков, что все происходит автоматически в соответствии со своей базой данных, которая регулярно обновляется.

Как правильно исчисляется перерасчет стоимости?

Перерасчет налога на транспорт потребуется произвести в случаях, если:

1. в уведомлении обнаружены ошибки или неточности, касающиеся количества лошадиных сил, некорректной подстановки повышающего коэффициента, отсутствия льготных привилегий и т.д.;
2. автомобиль передан в собственность иного лица по договору купли-продажи, дарения или мены в отчетный период, так как, если не поставить налоговую в известность, задолженность образуется за предыдущим владельцем и за весь предшествующий налоговый год; перерасчет производится при предоставлении договора купли-продажи;
3. автомобиль угнан, а налоговой службе не предоставлена соответствующая справка из Госавтоинспекции;
4. автомобиль снят с учета;
5. транспортное средство передано в право владения от социальных служб либо является средством передвижения для инвалида.

При обнаружении ошибок или неточностей владельцу машины необходимо как можно скорее нанести визит в налоговую службу и потребовать высчитать налог на авто заново. Если в ФНС откажут в рассмотрении заявления на перерасчет, то необходимо оформить исковое заявление в суд.

Уточнение суммы физическим лицом

Для перерасчета налога физическому лицу необходимо:

1. обратиться в ближайшее подразделение ФНС;
2. написать заявление с просьбой о перерасчете;
3. предоставить документы, подтверждающие необходимость в перерасчете: справка из Госавтоинспекции об угоне, удостоверения льготника, паспорт технического средства и т.д.;
4. ожидать перепроверки сведений;
5. получить новое уведомление и оплатить налог.

Заявление можно подать при личном обращении ФНС либо посредством сети Интернет через официальный сайт службы. Допускается направление обращения почтовым сервисом заказным письмом с описью вложения, а также через доверенное лицо на основании нотариального соглашения.

Порядок подачи обновленной налоговой декларации организацией

Юридические лица производят перерасчет самостоятельно и передают обновленную декларацию в ФНС.

Если результат перерасчета ниже суммы, указанной в первичном уведомлении, но срок обращения за предшествующий налоговый период истек, то оплата производится с учетом начисленной пени за просрочку.

При перепроверке сведений, переданных в уточняющей декларации, ФНС исправит сумму сбора и направит новое уведомление.

Если в регионе начисляется авансовый платеж на машину, а обновленная величина налога на транспорт превышает установленную ранее, то рекомендуется как можно скорее доплатить недоимку, не дожидаясь отправки уведомления, чтобы снизить сумму комиссии за просрочку.

Таким образом, рассчитать приблизительную сумму налога на транспорт самостоятельно можно двумя способами: посредством онлайн-калькулятора либо специальной формулы.

Точную величину сбора надлежит уточнять при личном обращении в ФНС либо через официальный сайт службы.

При обнаружении ошибок и неточностей необходимо обратиться в ближайшее подразделение налоговой с требованием о перерасчете, предъявив соответствующие документы.

Все подробности об уплате налога на транспорт юридическими лицами вы найдете в этой статье.

Расчет транспортного налога на автомобиль по лошадиным силам в 2022 году

Подсчетом автоналога для физ. лиц занимается ФНС, поэтому вычислять его необязательно. Но если вам интересно узнать, сколько придется заплатить в этом или следующем году за авто, не ждите письмо из налоговой, а посчитайте его сами. Сделать это можно по формуле вручную, но намного проще будет воспользоваться онлайн калькулятором.

Калькулятор для онлайн расчета транспортного налога на авто по лошадиным силам

Поскольку ставки для каждого региона у нас индивидуальны, необходимо на этой странице выбрать свой регион и уже там вы сможете посчитать размер налога на машину в зависимости от лошадиных сил.

В калькуляторе ниже расчет проводится по общим ставкам (не привязанным к региону), установленных Налоговым кодексом РФ. Узнать стоимость автоналога очень просто:

1Выберите в калькуляторе тип транспортного средства, для которого необходимо провести расчет (легковой или грузовой автомобиль, мотоцикл, автобус, катер, снегоход или др.);

2Укажите мощность в лошадиных силах (мощность указана в документах на авто — в ПТС или СТС);

3Если ТС не было зарегистрировано на вас полный год, т.е. вы купили или продали автомобиль в этом году, укажите дату регистрации/снятия с учета. Если вы являлись собственником машины весь год, указывать ничего не нужно.

4Нажмите на кнопку «Рассчитать».

Калькулятор для расчета ставок налога на автомобиль для физических лиц в 2022 году мгновенно выдаст, какой налог вам предстоит уплатить за прошлый год. Ниже в таблице можно посмотреть, как менялся налог на ваше транспортное средство с 2012. Налог в табличке, который соответствует 2021 году, вы заплатите в этом году.

Калькулятор настроен на подсчет автоналога за 2022 год. Помните, что налог за 2021 вы будете платить в конце 2022 года.

Онлайн-калькулятор использует ту же формулу расчета налога, по которой производится и расчет вручную:

• Автоналог = (Мощность в л.с.) х (Налоговая ставка) х (Кол-во месяцев владения ТС за год/12).

Пример расчета по формуле вы найдете в этой статье.

Рассчитать стоимость транспортного налога по регионам

Каждый регион России вправе устанавливать свои налоговые ставки. По этой причине сумма налога на одну и ту же машину в разных субъектах РФ отличается. Чтобы рассчитать автоналог на калькуляторе по ставкам вашего региона, воспользуйтесь таблицей ниже.

Выберите свой регион

77, 99, 97, 177, 199, 197, 777Москва	78, 98, 178Санкт-Петербург
01Республика Адыгея	30Астраханская область	57Орловская область
02, 102Республика Башкортостан	31Белгородская область	58Пензенская область
03Республика Бурятия	32Брянская область	59, 81, 159Пермский край
04Республика Алтай	33Владимирская область	60Псковская область
05Республика Дагестан	34, 134Волгоградская область	61, 161Ростовская область
06Республика Ингушетия	35Вологодская область	62Рязанская область
07Кабардино-Балкария	36, 136Воронежская область	63, 163Самарская область
08Республика Калмыкия	37Ивановская область	64, 164Саратовская область
09Карачаево-Черкессия	38, 85, 138Иркутская область	65Сахалинская область
10Республика Карелия	39, 91Калининградская область	66, 96, 196Свердловская область
11Республика Коми	40Калужская область	67Смоленская область
12Республика Марий Эл	41, 82Камчатский край	68Тамбовская область
13, 113Республика Мордовия	42, 142Кемеровская область	69Тверская область
14Республика Саха (Якутия)	43Кировская область	70Томская область
15Республика Северная Осетия	44Костромская область	71Тульская область
16, 116Республика Татарстан	45Курганская область	72Тюменская область
17Республика Тыва	46Курская область	73, 173Ульяновская область
19Республика Хакасия	47Ленинградская область	74, 174Челябинская область
21, 121Чувашская Республика	48Липецкая область	75, 80Забайкальский край
22Алтайский край	49Магаданская область	76Ярославская область
23, 93, 123Краснодарский край	50, 90, 150, 190, 750Московская область	79Еврейская АО
24, 84, 88, 124Красноярский край	51Мурманская область	83Ненецкий АО
25, 125Приморский край	52, 152Нижегородская область	86, 186Ханты-Мансийский АО
26, 126Ставропольский край	53Новгородская область	87Чукотский АО
27Хабаровский край	54, 154Новосибирская область	89Ямало-Ненецкий АО
28Амурская область	55Омская область	95Чеченская Республика
29Архангельская область	56Оренбургская область

Расчет авансовых платежей по транспортному налогу

Кто должен совершать авансовые платежи по ТН?

Налогоплательщики-физ. лица не рассчитывают налог на свой автомобиль (за них это делает налоговая) и не совершают по нему авансовые платежи. Что касается юридических лиц, то они должны производить расчет автоналога и авансовых выплат самостоятельно и отражать эти расчеты в налоговой декларации.

Так как субъекты РФ вправе самостоятельно устанавливать порядок оплаты ТН для организаций, обязанность совершать авансовые выплаты существует не во всех регионах.

К примеру, в Москве нет системы авансовых платежей по транспортному налогу и юр. лица уплачивают его единожды в год.

А вот в Московской области и в Санкт-Петербурге организации обязаны совершать периодические платежи трижды в год (по завершении I, II и III кварталов).

По какой формуле вычисляются авансовые выплаты по дорожному налогу?

Согласно п. 2.1 ст. 362 НК РФ формула для расчета аванса транспортного налога выглядит так:

Как рассчитывается транспортный налог в 2019 году: пример

Региональное законодательство может предусматривать уплату авансовых платежей по транспортному налогу. Также отчетные периоды по налогу могут быть не установлены. Как рассчитать транспортный налог в 2019 в любых ситуациях, расскажем в материале.

Авансов нет

Если в регионе не установлены отчетные периоды по транспортному налогу, то бухгалтер должен посчитать  годовую сумму налога. Для этого следует использовать формулу (п. 2 ст. 362 НК РФ):

Годовая сумма налога (если отчетные периоды не установлены) = Налоговая база × Ставка налога

Есть аванс

В ряде регионов установлены авансовые платежи по налогу. Как рассчитать транспортный налог для юридических лиц в 2019 году, если нужно платить авансы? Для этого нужно использовать другую формулу (п. 2.1 ст. 362 НК РФ):

Авансовый платеж по транспортному налогу = Налоговая база × Ставка налога × ¼

Когда все авансы будут уплачены, перед бухгалтером встанет задача посчитать итоговую сумму транспортного налога за год. Как рассчитать транспортный налог за 2019 год для юридических лиц? Итоговый налог нужно посчитать по формуле (ст. 362 НК РФ):

Годовой транспортный налог (если в регионе установлены отчетные периоды по налогу) = Налоговая база × Ставка налога – Сумма авансовых платежей, перечисленных в бюджет в течение года

В результате расчета сумма налога может получиться с копейками. Как рассчитать транспортный налог на машину, если получилось нецелое число? Результат нужно округлить по правилам математики. Если получившееся число составляет менее 50 копеек, то их отбрасывают. Если число 50 копеек и более, то его округляют до полного рубля (п. 6 ст. 52 НК РФ).

Ставки налога

Для расчета налогу нужна ставка. Налоговый кодекс устанавливает ставки в зависимости от категории транспортного средства и мощности двигателя (п. 1 ст. 361 НК РФ).

При этом окончательные ставки транспортного налога устанавливаются законами субъектов РФ (ст. 361 НК РФ).

Они могут отличаться от ставок из НК РФ, но не более чем в 10 раз в сторону увеличения или уменьшения (п. 2 ст. 361 НК РФ).

Также региональные законы о транспортном налоге зачастую предусматривают дифференцированные налоговые ставки в зависимости от (п. 3 ст. 361 НК РФ):

• категории транспортных средств;
• количества лет, прошедших с года выпуска;
• экологического класса транспортного средства.

Рассчитать транспортный налог: юридическим лицам, авансовый транспортный налог

Транспортный налог – это бремя, накладываемое на те организации, которые имеют в собственности автомобили. В отношении каждого ТС, зарегистрированного на юридическое лицо, следует посчитать и заплатить налог.

При этом не важно, какой налоговый режим применяет компания, используется ли фактически транспорт, числится ли он на балансе. Даже списанный и сломанный автомобиль подлежит налогообложению.

Налоговая нагрузка лежит на организации, пока автомобильное средство не будет снято с учета в ГИБДД.

Данная процедура выполняется при выбытии, списании ТС. Если автомобиль угнан, то в ГИБДД подается оригинал справки из полиции, на основании которой можно временно не платить налог, пока ТС не найдется.

Налог относится к региональным, сроки для его перечисления определяются тем регионом, к которому территориально относится ГИБДД, где зарегистрирован транспорт.

Обязанность по уплате ежеквартальных авансов на протяжении года имеется, если того требует конкретный регион, где платится транспортный налог. Если квартальных платежей не предусмотрено внутренними законами российского субъекта, то налог с автомобилей платится за прошедший год полностью одной суммой.

Особенности расчета транспортного налога

По каждому ТС, владельцем которого является организация, проводится самостоятельный расчет налога.

При расчете нужно уточнить:

1. Какая ставка по налогу действует в регионе на текущий момент;
2. Есть ли возможность воспользоваться льготой по налогу;
3. Сколько месяцев владеет организация автотранспортом в течение квартала (для авансов) или года;
4. Относится ли автомобиль к дорогостоящим.

По каждому ТС проводится расчет с использованием формулы, приведенной ниже. Полученные значения по каждому отдельному автомобилю суммируются, итоговая величина налога подлежит перечислению в местный бюджет. До какой даты нужно уплатить авансовый или годовой налог, зависит от региона и утвержденных в нем законодательных актов.

Уплата проводится в то налоговое отделение, к которому относится организация, владеющая движимыми объектами налогообложения. Если расчет проводится обособленным подразделением по тем ТС, которые зарегистрированы на него, уплату нужно производить по месту расположения этого подразделения.

статью ⇒ Транспортный налог для юридических лиц. Ответы на вопросы, примеры, а также если организация находится на УСН ⇒ Транспортный налог при УСН

Расчет авансов по транспортному налогу

Отчетные периоды  — кварталы (I, II и III), по окончанию каждого проводится вычисление транспортного налога по ТС, зарегистрированным на организацию на момент расчета. Также заплатить аванс нужно в том случае, если в отчетном квартале автомобиль снят или поставлен на учет. При этом компания владеет ТС не полный период, а потому в расчете будут некоторые особенности.

Производить квартальные расчеты нужно, если того требуют местные законы. Данный момент лучше уточнить непосредственно в отделении ФНС или на официальном сайте указанной службы. Если местные власти не требуют разбивать транспортный платеж на 4 части, то расчет проводится только по годовым результатам вместе с подачей соответствующей налоговой декларации.

Формула для расчета авансового налога

Квартальный аванс = (База * Ставка * Кв * Кп) / 4

Налогооблагаемая база – автомобильная мощность двигателя в лошадиных силах. Такой параметр всегда прописан в технической документации к автомобилю (в частности в ПТС).

Если в ПТС мощность указана в кВт, то проводится пересчет на лошадиные силы, для чего указанный в киловаттах параметр умножается на 1,35962.

Например, если в ПТС автомобиля указана мощность 125 кВт, то пересчет в лошадиные силы проводится следующим образом – 120 * 1,35962 = 169,95 л.с.

Если после запятой более чем 2 цифры, то выполняется округление до сотых.

Налоговая ставка может варьироваться в зависимости от региона, уточнить действующий показатель лучше в местном отделении налоговой службы.

Кв – коэффициент, который учитывает полноту владения транспортом в течение квартала. Коэффициент будет принимать значение 1, если весь квартал автомобиль был зарегистрирован на плательщика. Если же ТС в течение отчетного периода зарегистрирован или снят с учета, то в формулу нужно добавлять рассматриваемый коэффициент.

• Формула для вычисления Кв следующая:
• Кв = число полных месяцев владения / 3.
• Месяц признается полным в следующих случаях:

• ТС поставлен на учет до 15-того числа (включая 15-тое);
• ТС снят с учета после 15-того числа (при этом самое 15 число не включается в условие).

Результат деления округляется до 4 знаков после запятой.

Кп – еще один коэффициент, который принимает значение, отличное от единицы, если автотранспорт относится к дорогостоящим.

Понятие «дорогостоящий» означает, что стоимость ТС не ниже 3 млн.руб. Для сравнения берется средняя стоимость автомобиля нужной модели, при это не важна фактическая цена приобретения. Российское законодательство определяет список моделей дорогостоящего транспорта, который закрепляется в Перечне на каждый год. На 2016г. актуальный Перечень подготовлен Минпромторгом России 26.02.16.

Кп – повышающий коэффициент, который увеличивает налоговую нагрузку на хозяина дорогостоящего автомобиля в зависимости от среднего стоимостного показателя и количества лет с момента изготовления ТС на заводе (учитывая год выпуска).

Зависимость коэффициента от стоимости и «срока жизни» ТС:

Число лет с момента изготовления, включая год, когда ТС был выпущен

Средняя стоимость ТС, млн.руб.

Кп